المقدمــة

ترتبط وحدة الرقابة الداخلية في الوزارة حسب الهيكل التنظيمي بمعالي الوزير وذلك بمقتضى أحكام المادة (5) من نظام التنظيم الإداري لوزارة الشؤون السياسية والبرلمانية رقم (59) لسنة 2013، وتضم ستة موظفين، وتقع عليها مسؤولية الرقابة المالية والادارية والفنية السابقة واللاحقة.

 أهداف ونطاق التدقيق والرقابة:-

• اهداف التدقيق:-

1. التحقق من فاعلية جميع العمليات المالية والإدارية المتبعة ومدى انسجامها مع القوانين والأنظمة والتعليمات المعمول بها.

2.  تقديم تقارير بشكل دوري للإدارة العليا حول نشاطات التدقيق والرقابة الفنية والرقابة بما يترتب عليه اتخاذ الاجراءات المناسبة وتوجيه نشاط الرقابة لعمليات حوكمة العمل في الوزارة.

• نطاق التدقيق والرقابة:-

1. التدقيق والرقابة المالية.

2. التدقيق والرقابة الإدارية.

3. التدقيق والرقابة الفنية .

حيث يتم ذلك في كافة المجالات المالية والقرارات الإدارية والعطاءات والمشتريات والسجلات والمستندات وكافة الاجراءات المتعلقة بعمل الوزارة.

اسلوب منهجية التدقيق والرقابة التي يتم اعتمادها:-

       تعتمد وحدة الرقابة على الاسلوبين التاليين في منهج عملها:-

1. التدقيق المبني على المخاطر من خلال تقييم الإجراءات والتحقق من كفاية الضوابط الرقابية في حالات التدقيق اللاحق، واستخدام اسلوب التدقيق الشامل لإجراء الفحوص الجوهرية التفصيلية.

2. الفحوص الفجائية والدورية.

• ولتنفيذ عملية التدقيق قامت الوحدة بما يلي:-

1. إعداد الدليل الاجرائي لوحدة الرقابة الداخلية وتمت المصادقة عليه حسب الاصول.

2. إعداد خطة عمل سنوية لوحدة الرقابة الداخلية ب أقسامها (المالي والاداري والفني) لضمان جودة المخرجات والنتائج.

3. تم توزيع مهام التدقيق على الوحدة ب أقسامها لغايات تنفيذ الخطة.

4. اعداد التقارير والملاحظات الرقابية ومتابعتها بما يضمن صحة وسلامة اجراءات العمل في الوزارة .

• بيئة الرقابة والهيكل التنظيمي:-

• بيئة الرقابة:-

• تتكون بيئة الرقابة الداخلية من مجموعة عوامل داخلية توفرها الوزارة تسهم في تهيئة ظروف العمل المناسبة لوحدة الرقابة الداخلية والتي تظهر مدى الوعي بأهمية الدور الرقابي.

• الهيكل التنظيمي :-

• ترتبط وحدة الرقابة الداخلية بمعالي الوزير وفقاً للهيكل التنظيمي للوزارة.

• تقع وحدة الرقابة الداخلية بمستوى اداري مماثل للتقسيمات الرئيسية في الوزارة.

• تتكون وحدة الرقابة الداخلية من مدير للوحدة و ثلاث أقسام :-

1. قسم الرقابة المالية 

2. قسم الرقابة الإدارية 

3. قسم الرقابة الفنية 

​* مكونات الرقابة الداخلية.

تتكون الرقابة الداخلية من المكونات الخمسة المترابطة التالية:

1.البيئة الرقابية:

تتكون البيئة الرقابية من مجموعة من العوامل داخل الدائرة او الوحدة الحكومية والتي تعكس بيئتها الداخلية مدى وعيها واهتمامها بدور الرقابة الداخلية، إضافة الى كونها اساساً لجميع العناصر الأخرى من مكونات الرقابة الداخلية.

2.المخاطر:

هي عملية دراسة وتحليل الأنشطة وتحديد ما قد يطرأ عليها من أحداث وتوقع احتمالات المخاطر وتقدير أثرها على تحقيق اهداف الدائرة أو الوحدة وتحديد كيفية مواجهتها وتقليل فرص حدوثها.

3.الانشطة الرقابية:

هي السياسات والإجراءات التي تساعد على ضمان الالتزام بتعليمات الإدارة اثناء تنفيذ المهام المختلفة في الدائرة او الوحدة الحكومية.

4.الاتصال والمعلومات:

ويقصد بها تحديد المعلومات والحصول عليها وتوصيلها في الشكل وفي الإطار الزمني الذي يمكن إدارة الدائرة او الوحدة الحكومية من فرض الرقابة على الأنشطة والعمليات والموارد.

5.المراقبة:

هي عملية تقويم مستمرة للتحقق من الأنشطة الرقابية تعمل وفقما خطط له.

تفاصيل الأقسام :